税务会计!从搞定财税处理入手 涉税业务 税种 税务筹划 人民邮电出版社 下载 mobi 免费 pdf 百度网盘 epub 2025 在线 电子书

本书主要面向企业税务会计，采用理论、案例及实战三方面融合的方式对企业的税务会计工作进行剖析，让企业税务会计人员能够快速学会企业涉税业务的处理方法，规避税收风险，促进企业的健康成长及安全获利。本书共有12章，对税种庞杂的知识点进行梳理，与企业具体业务的实战案例相结合，配合条理清晰的图表及解析，层次清晰，便于各行业的税务会计人员找到与本企业经营业务对应的涉税计算、税费缴纳及账务处理内容。本书包含税法知识、涉税案例及分析、税收筹划以及税务稽查四大基本内容，围绕税务会计的实际需求，特别适合税务会计从业者、对企业涉税业务感兴趣者等阅读。

前言

第一章初识税收

1．1税收不可避免002

1．1．1税收制度002

1．1．3缴纳税款未必越少越好007

1．2做好税务会计要了解的事009

1．2．1税务会计与财务会计不是一回事009

1．2．2有人只交罚款，有人却进了监狱010

1．2．3学习税收从认识发票开始011

第二章购销普通商品需要关注的财税问题

2．1购销普通商品涉及的增值税018

2．1．1增值税的简易计税方法018

2．1．2增值税的一般计税法020

2．1．3销售过程收取违约金或利息的财税处理023

2．1．4交易过程收取赔偿款的财税处理025

2．2购销普通商品涉及的其他税费026

2．2．1城市维护建设税和教育费附加026

2．2．2印花税027

2．3购销普通商品的账务处理028

2．3．1小规模纳税人采购与销售商品的账务处理028

2．3．2一般纳税人采购与销售商品的账务处理029

2．4增值税发票的管理034

2．4．1领购、代开及作废的发票流程034

2．4．2开具发票的操作流程035

2．4．3发票真伪的查验方法038

第三章购销特定消费品涉及消费税的处理

3．1消费税应税消费品——高档化妆品048

3．1．1高档化妆品消费税计税规定（从价计征）049

3．1．2销售高档化妆品的账务处理050

3．2消费税应税——成品油051

3．2．1成品油消费税计税规定（从量计征）051

3．2．2销售成品油的账务处理052

3．3消费税应税消费品——卷烟053

3．3．1卷烟消费税计税规定（复合计征）053

3．3．2销售卷烟的账务处理054

3．4消费税抵扣的相关问题055

3．4．1将外购应税消费品用于生产应税消费品055

3．4．2将委托加工的应税消费品收回后用于生产应税消费品057

第四章购销特殊货物及资产的财税处理

4．1处理非经营性及特殊货物的财税处理066

4．1．1购销下脚料、半成品等的财税处理066

4．1．2管理不善导致商品损失的财税处理068

4．1．3处理过期食品的财税处理070

4．1．4处理因灾损失货物的财税处理073

4．1．5购销农产品的财税处理073

4．2购销固定资产的财税处理077

4．2．1购入固定资产的财税处理077

4．2．2销售自己使用过的旧设备、家具、车辆的财税处理080

4．2．3二手经销企业销售旧设备、旧家具、二手车的财税处理082

4．3购销无形资产的财税处理084

4．3．1购销无形资产所有权的财税处理084

4．3．2购销无形资产使用权的财税处理085

第五章与房地产相关的财税处理

5．1一般企业购买房地产的财税处理092

5．1．1购买土地的财税处理092

5．1．2房产建成投入使用的财税处理094

5．2购销房地产的财税处理097

5．2．1一般企业购销房地产除土地增值税外税种的处理098

5．2．2一般企业销售房地产土地增值税的处理102

5．2．3个人销售二手房的处理104

5．3建筑行业的财税处理106

5．3．1建筑公司承包、转包业务的财税处理107

5．3．2甲供工程的财税处理108

5．4房地产企业开发的财税处理109

5．4．1购买土地、开发及持有房地产过程的财税处理110

5．4．2房地产开发企业销售房产的财税处理111

5．4．3房地产开发企业销售房产的土地增值税处理114

第六章提供应税服务的财税处理

6．1提供租赁服务的财税处理122

6．1．1提供房屋租赁服务的财税处理122

6．1．2提供场地租赁服务的财税处理126

6．1．3提供设备、车辆租赁服务的财税处理127

6．2与生活相关服务的财税处理129

6．2．1酒店行业提供生活服务的财税处理130

6．2．2旅游行业提供生活服务的财税处理135

6．2．3教育行业提供生活服务的财税处理135

6．3知识技术性服务的财税处理137

6．3．1提供鉴证咨询服务的财税处理137

6．3．2提供商务辅助服务的财税处理139

6．3．3提供软件产品销售及与科技相关服务的财税处理143

6．3．4景区提供相关服务的财税处理145

6．4提供其他服务的财税处理148

6．4．1提供交通运输服务及物流辅助服务的财税处理148

6．4．2提供邮政和电信服务的财税处理152

第七章销售政策差异引发的财税处理差异

7．1不同折扣方式的财税处理160

7．1．1商业折扣的财税处理160

7．1．2现金折扣的财税处理161

7．1．3销售折让的财税处理162

7．2不同营销活动的财税处理164

7．2．1买赠活动的财税处理164

7．2．2捐赠活动的财税处理166

7．2．3进店、购物抽奖活动的财税处理168

7．2．4低价换购商品活动的财税处理169

7．2．5会员制下销售商品的财税处理170

7．3混合销售与兼营的财税处理171

7．3．1提供美容服务中包括美容产品的财税处理172

7．3．2销售电梯并安装的财税处理173

7．3．3销售电器并提供维护保养服务的财税处理174

7．3．4出售精装房的财税处理175

第八章与股权投资相关的财税处理

8．1股权投资出资阶段的财税处理182

8．1．1以无证动产投资的财税处理183

8．1．2以不动产投资的财税处理184

8．1．3以车辆投资的财税处理186

8．1．4以专利权投资的财税处理187

8．2股权投资持有及退出阶段的财税处理189

8．2．1持股分红的财税处理189

8．2．2减资的财税处理192

8．2．3股权转让的财税处理194

8．2．4股权清算的财税处理196

第九章进出口业务的财税处理

9．1进出口业务的贸易方式及贸易术语202

9．1．1进出口业务的贸易方式202

9．1．2进出口业务的贸易术语203

9．2．2出口业务的财税处理206

第十章个人所得税的财税处理

10．1综合所得的财税处理214

10．1．1工资、薪金所得的财务处理215

10．1．2劳务报酬所得的财税处理217

10．1．3特许权使用费所得与稿酬所得的财税处理219

10．2其他所得的财税处理220

10．2．1个体工商户与合伙企业的经营所得的财税处理221

10．2．2财产转让所得及租赁所得的财税处理222

10．2．3利息、股息、红利所得与偶然所得的财税处理224

第十一章企业所得税的财税处理

11．1企业所得税概述232

11．1．1企业所得税的纳税人232

11．1．2会计利润与税务利润233

11．1．3企业所得税的税率234

11．1．4查账征收与核定征收235

11．2计算应纳税所得额236

11．2．1税法与会计规定收入的异同237

11．2．2税法与会计规定扣除项目的异同239

11．2．3税法与会计规定亏损弥补的异同245

11．3企业所得税优惠政策与申报管理246

11．3．1企业所得税优惠政策的运用与管理247

11．3．2企业所得税的纳税申报248

11．3．3企业所得税的账务处理249

第十二章流转税详解

12．1增值税要点258

12．1．1增值税概述258

12．1．2增值税的注意事项259

12．2消费税要点260

12．2．1消费税概述261

12．2．2消费税的注意事项262

12．3关税要点263

12．3．1关税概述264

12．3．2关税的注意事项265

第十三章与房地产相关的税种要点

13．1房产税要点270

13．1．1房产税概述270

13．1．2房产税的注意事项271

13．2城镇土地使用税要点272

13．2．1城镇土地使用税概述273

13．2．2城镇土地使用税的注意事项274

13．3土地增值税简介275

13．3．1土地增值税概述275

13．3．2土地增值税的特别事项276

13．4契税要点277

13．4．1契税概述277

13．4．2契税的注意事项279

13．5耕地占用税要点279

13．5．1耕地占用税概述279

13．5．2耕地占用税的注意事项280

第十四章与车辆、船舶相关的税种要点

14．1车船税要点284

14．1．1车船税概述284

14．1．2车船税的注意事项285

14．2车辆购置税简介286

14．2．1一分钟读懂车辆购置税286

14．2．2车辆购置税的注意事项288

14．3船舶吨税简介288

14．3．1船舶吨税概述289

14．3．2船舶吨税的注意事项290

第十五章小税种简介

15．1印花税简介294

15．1．1印花税概述294

15．1．2印花税的税收优惠296

15．2．1城市维护建设税概述297

15．2．2城市维护建设税的注意事项297

15．3资源税简介298

15．3．1资源税概述298

15．3．2资源税的注意事项299

15．4．1环境保护税概述301

15．5烟叶税简介303

15．5．1烟叶税概述303

15．5．2烟叶税的注意事项304

黄玲

拥有注册会计师、税务师、资产评估师、国际内部审计师、房地产估价师等资格证书，是北京永然企业管理咨询有限公司、永然法财税（山东）集团有限公司的创办人。拥有十几家与税收、财务、法律、评估相关的咨询及鉴证类公司，为企业提供税收、法律、财务相关服务。

担任山东省注册税务师协会理事、山东省社会新阶层党外知识分子联谊会理事，被几十家上市公司和大型非上市公司聘为企业的财税顾问以及独立董事，并主导和参与百余家大型公司的财税筹划、企业重组、企业架构整合等事务。

在 2018 年提出了“法财税融合”，并在《中国注册会计师》杂志发表《法财税融合与企业安全盈利》一文，在《山东注册税务师》杂志发表《法财税融合》一文。“法财税融合”涉及法律、财务、税收、人力资源、知识产权、资产评估等十几个领域，黄玲以研究法财税融合为课题，开设法财税融合网站，发表相关研究成果，并开设近百场网课，收听、收看人数达到近二十万人。

暂无出版社相关信息，正在全力查找中！

暂无相关书籍摘录，正在全力查找中！

在线阅读地址：税务会计!从搞定财税处理入手 涉税业务 税种 税务筹划 人民邮电出版社在线阅读

在线听书地址：税务会计!从搞定财税处理入手 涉税业务 税种 税务筹划 人民邮电出版社在线收听

在线购买地址：税务会计!从搞定财税处理入手 涉税业务 税种 税务筹划 人民邮电出版社在线购买

暂无原文赏析，正在全力查找中！

编辑推荐

企业涉税业务实战专用指引图书。

1.实战化讲解。多年的工作经验，化繁为简，系统化讲解，接地气，易理解。

2.案例众多。结合不同行业会遇到的不同涉税业务场景，列举出涉及到的税种，分别讲解对应的财税处理，让阅读者将税法理论与实践结合起来。

3.框架清晰。深入浅出，用通俗易懂语言讲授税法知识，层层剖析，使得拿到本书的人员可以将书本知识转化为工作技能，快速掌握企业业务的财税处理。

媒体评论

税务会计要有很丰富的财务经验，还要随时更新税收知识。税务会计需要系统的学习，并结合企业的实际情况，做好企业的税收风险规划以及税收风险管理，帮助企业平稳发展！

——迪尚集团有限公司董事长 朱立华

让我这种非财务出身的也能看懂，用通俗的语言讲述税收专业知识，使初学者也能尽快熟悉税收法律法规，掌握企业税务会计工作，真是值得推荐给每位财务会计收藏的工具书。

——山东燕喜堂医药连锁有限公司董事长 于志刚

黄玲老师以实战为基础，依据企业发生的具体经济业务来介绍所涉及的税种。通过丰富的案例分析，使税务会计人员能够将理论与实战结合，并转化为工作技巧，非常适合财务团队学习。

——威海市宇王集团有限公司董事长 苗强

适合对企业涉税业务感兴趣的人阅读，书中包含税法知识、涉税案例及分析、税收筹划以及税务稽查四大基本内容，基本能满足我日常工作的需求。

——华东岩土工程集团有限公司董事长 柳治富

此书采用理论、案例、实战三方面融合的方式，对企业的税务会计工作进行剖析，让税务会计人员能够快速学会涉税业务的处理方法，规避税收风险，促进企业的健康成长获利。

——山西同元实业集团有限公司董事长 郭宝荣

没想到书的内容可以如此新颖，将复杂的问题简单化，将税收政策案例化。这本书不仅传授工作经验，还能够引发思考，是一本好书。

——山东兴顺餐饮管理有限公司董事长 蒋建军