银行业专业人员初级职业考试专用教材：风险管理（新大纲版） 下载 mobi 免费 pdf 百度网盘 epub 2025 在线 电子书

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目录

章风险管理内容1

思维导图1

节风险与风险管理的主要内容2

第二节商业银行风险的主要类别4

第三节商业银行风险管理的主要策略5

第四节商业银行的风险与资本6

第五节风险管理的数理基础、分析与运用8

高频考点预测试题11

参考答案及解析15

第二章商业银行风险管理基本架构19

思维导图19

节商业银行风险管理环境20

第二节商业银行风险管理组织及其职责23

第三节商业银行风险管理流程24

第四节商业银行风险管理信息系统26

高频考点预测试题28

参考答案及解析32

第三章信用风险管理36

思维导图36

节信用风险识别的主要内容和方法37

第二节信用风险计量41

第三节信用风险监测与报告45

第四节信用风险控制49

第五节信用风险资本计量54

高频考点预测试题56

参考答案及解析60

第四章市场风险管理64

思维导图64

节市场风险识别的主要内容和特征65

第二节市场风险计量68

第三节市场风险监测与控制71

第四节市场风险资本计量方法75

第五节交易对手信用风险的计量和管理78

高频考点预测试题79

参考答案及解析83

第五章操作风险管理87

思维导图87

节操作风险的主要内容和特征88

第二节操作风险评估94

第三节操作风险控制96

第四节操作风险监控与报告97

第五节操作风险资本计量99

高频考点预测试题101

参考答案及解析106

第六章流动性风险管理109

思维导图109

节流动性风险识别110

第二节流动性风险评估111

第三节流动性风险监测与控制113

高频考点预测试题115

参考答案及解析119

第七章其他风险管理123

思维导图123

节国别风险管理的内容及基本做法124

第二节声誉风险管理的内容及基本做法126

第三节战略风险管理的内容及基本做法128

高频考点预测试题130

参考答案及解析133

第八章风险评估与资本评估135

思维导图135

节全面风险与资本评估程序的内容136

第二节风险评估的内容、流程和实践136

第三节压力测试的内容和做法137

第四节资本评估139

第五节资本充足评估报告的基本内容140

高频考点预测试题140

参考答案及解析142

第九章银行监管与市场约束145

思维导图145

节监管机构的监督检查146

第二节市场约束152

高频考点预测试题157

参考答案及解析159

附录一重要公式汇总161

《风险管理》重要公式汇总161

附录二166

2015年下半年银行业专业人员职业资格考试银行业专业实务—风险

管理试题166

参考答案及解析184

    华图银行业专业人员初级职业资格考试研究中心隶属于北京华图宏阳图书有限公司，凝聚了多家名校的知名学者及业内著名培训讲师。该研究中心致力于银行业专业人员初级职业资格认证考试的研究，出版发行符合考生需求的权威教辅图书。其编写的银行业专业人员职业资格考试系列辅导用书，为考生提供备考、练习及自测的全方位服务，在全国各地引起了强烈反响，得到了考生的一致认可和推荐。

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章风险管理内容风险管理内容一

节风险与风险管理的主要内容

①一、风险、收益与损失（★★★）

（一）风险的含义

风险是一个宽泛且常用的术语。在本书中，风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。

（二）风险与收益的关系

没有风险就没有收益。正确认识并深入理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理，防止过度强调风险损失而制约机构的盈利和发展；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理地促进商业银行优势业务的发展，进行科学的业绩评估，并以此产生良好的激励效果。

（三）风险与损失的关系

风险与损失有密切联系，根据风险的含义及产业实践，风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。严格来说，损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可以采用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。①为帮助考生更好地掌握风险管理科目的核心考点，本书在部分核心考点处设置了名师视频讲解，读者可使用手机扫描二维码，观看视频。建议使用微信扫描，在Wifi环境下观看。二、风险管理与商业银行经营（★★★）

商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：

，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

第二，风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理模式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。

第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。

第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。

第五，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。

三、商业银行风险管理的发展（★）

表11商业银行的风险管理的发展

阶段年代重要内容资产风险管理模式阶段20世纪60年代以前经营中直接、经常性的风险来自资产业务负债风险管理模式阶段20世纪60年代商业银行风险管理的重点转向负债风险管理资产负债风险

管理模式阶段20世纪70年代（1）重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制；

（2）缺口分析、久期分析成为资产负债风险管理的重要分析手段全面风险管理模式阶段20世纪80年代之后（1）1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成；

（2）体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法第二节商业银行风险

的主要类别（★★★）

表12商业银行风险的主要类别

类别分类特征重要内容备注信用风险违约风险

结算风险非系统性风险特征既存在于表内业务中也存在于表外业务中，还存在于衍生产品交易中与市场风险相反，观察数据少，不易获取市场风险利率风险

股票风险

汇率风险

商品风险（1）具有数据优势且易于计量

（2）具有明显的系统性风险利率风险尤为重要数据充分操作风险人员因素、系统缺陷、

内部流程、外部事件（1）具有普遍性

（2）非营利性内部、外部欺诈，实物资产损坏等7种表现形式存在范围广流动性

风险资产流动性风险

负债流动性风险流动性不足导致发生流动性危机一种多维风险，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平比市场风险、信用风险、操作风险的形成原因更加复杂国别风险转移风险、主权风险、

传染风险、货币风险、

宏观经济风险、政治

风险、间接国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来等经营活动中由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围产生国别风险的因素很多声誉风险负面事例，如意外事件市场表现、商业银行的政策调整是对经济价值的威胁所有风险都可能影响银行声誉法律风险特殊类型的操作风险金融合约无法受法律保护；法律法规滞后；各种犯罪行为的威胁等战略风险多维的风险空间和体系战略决策错误；决策执行不当等将各类风险的潜在损失控制在可接受范围

第三节商业银行风险管理的

主要策略（★★★）

一、风险分散

风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”的古老投资格言形象地说明了这一方法。马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

二、风险对冲

风险对冲指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

三、风险转移

风险转移指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移。

四、风险规避

风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。简单地说就是：不做业务，不承担风险。在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。风险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。

五、风险补偿

风险补偿指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。风险管理的一个重要内容就是对所承担的风险进行合理定价。定价过低将使自身所承担的风险难以获得足够的补偿；定价过高又会使自身的业务失去竞争力，陷入业务萎缩的困境。

第四节商业银行的风险与资本

一、资本的定义、作用和分类（★★★）

对商业银行资本传统的理解是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

商业银行资本的作用主要体现在以下几个方面：

，资本为商业银行提供融资。

第二，吸收和消化损失。

第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。

第四，维持市场信心。

第五，为风险管理提供根本的驱动力。

二、监管资本与资本充足率要求（★★★）

监管资本是监管部门规定的商业银行必须持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。

在巴塞尔协议Ⅲ中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本。

1.核心一级资本

核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。核心一级资本包括：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。

2. 其他一级资本

其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数股东资本可计入部分。

资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制商业银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。3.二级资本

二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

相比巴塞尔协议Ⅱ，巴塞尔协议Ⅲ突出表现在：

（1）重新界定监管资本的构成，恢复普通股在监管资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣除项目，强化监管资本工具的损失吸收能力。

（2）改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。

（3）建立逆周期资本监管机制，提升银行体系应对信贷周期转换的能力，弱化银行体系与实体经济之间的正反馈循环。

（4）显著提高资本充足率监管标准，通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%，总资本充足率不得低于10.5%，同时进一步要求全国系统重要性银行须计提1%～35%的附加资本要求。

需要正确认识的是，已经推出的各版本巴塞尔协议从根本上来说只是银行的外部监管要求，并不能代表各国商业银行风险管理的实践操作。

中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求：

（1）资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；

（2）储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0～25%的逆周期资本要求；

（3）系统重要性银行附加资本要求，为1%；

（4）以及针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求。

2013年1月1日《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行后，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于115%和105%。多层次的监管资本要求增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和特定风险。

三、经济资本及其应用（★★）

（一）经济资本的概念

经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。

（二）经济资本配置对商业银行的积极作用

，有助于商业银行提高风险管理水平。

第二，有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

（三）RAROC

在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC）,其计算公式如下：

RAROC=（NI-EL）/UL

其中，NI为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。

第五节风险管理的数理基础、分析与运用

一、收益的计量（★★★）

（一）收益

收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的量。用数学公式表示为：

收益=P-P0

其中，P为期末的资产价值总额，P0为期初投入的资金总额。

（二）百分比收益率

百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。百分比收益率通常用百分数表示，是常用的评价投资收益的方式。用数学公式表示为：

百分比收益率（R）=(P1+D-P0)/ P0×100%

其中，P0为期初的投资额，P1为期末的资产价值，D为资产持有期间的现金收益。

二、常用的概率统计知识 （★★）

（一）预期收益率

由于投资风险的不确定性，资产或投资组合的未来收益往往也是不确定的。在风险管理实践中，为了对这种不确定的收益进行计量和评估，通常需要计算资产或投资组合未来的预期收益率（或期望收益率），以便于比较和决策。

统计上，可以将收益率R近似看成一个随机变量。假定收益率R服从某种概率分布，资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为pi，则该资产的预期收益率E（R）为：

E（R）＝p1r1+p2r2+…+pnrn

其中，E（R）代表收益率R取值平均集中的位置。

（二）方差和标准差

资产收益率的不确定性就是风险的集中体现，而风险的大小可以由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。假设资产的未来收益率有n种可能的取值r1，r2，…，rn，每种收益率对应出现的概率为pi，收益率r的第i个取值的偏离程度用［ri-E（R）］2来计量，则资产的方差Var（R）为：

Var（R）＝p1［r1-E（R）］2+

p2［r2-E（R）］2+…+pn［rn-E（R）］2

方差的平方根称为标准差，用σ表示。在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。

资产收益率标准差越大，表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时，资产的收益率基本稳定在预期收益水平，出现的不确定性程度逐渐减小。（三）正态分布

正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布（见图11）。若随机变量x的概率密度函数为：

f(x)=12πσe-12x-μσ2(-∞＜x＜+∞)

则称x服从参数为μ，σ的正态分布，记为N（μ，σ2），μ是正态分布的均值，σ2是方差。

图11正态分布曲线三、投资组合分散风险的原理（★★★）

根据投资组合理论，构建资产组合即多元化投资能降低投资风险。以投资两种资产为例，假设两种资产的预期收益率分别为R1和R2，每一种资产的投资权重分别为W1和W2＝1-W1，则该资产组合的预期收益率为：

Rp＝W1R1+W2R2

如果这两种资产的标准差分别为σ1和σ2，两种资产之间的相关系数为ρ（刻画了两种资产收益率变化的相关性），则该资产组合的标准差为：

σρ＝W21σ21+W22σ22+2ρW1W2σ1σ2

因为相关系数-1≤ρ≤+1，因此根号下的式子有：

W21σ21+W22σ22+2ρW1W2σ1σ2≤W21σ21+W22σ22+2W1W2σ1σ2

＝（W1σ1+W2σ2）2

根据上述公式可得，当两种资产之间的收益率变化不完全正相关（即ρ＜1）时，该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和，揭示了资产组合降低和分散风险的数理原理。

如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。

在风险管理实践中，商业银行可以利用资产组合分散风险的原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，显著降低发生大额风险损失的可能性，从而达到管理和降低风险、保持收益稳定的目的。

一、单项选择题（以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分）

1.（）被定义为未来结果出现收益或损失的（）。

A. 保险；确定性B. 风险；不确定性

C. 保险；不确定性   D. 风险；确定性

2.在实践中，以下不是人们通常按风险造成的损失划分的是（）。

A. 已造成损失B. 预期损失

C. 非预期损失D. 灾难性损失

3.()是一个国家乃至全球经济和金融体系的核心支柱。

A. 保险公司B. 证券公司

C. 银行中介D. 商业银行

4.()是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。

A. 信用风险B. 操作风险C. 市场风险D. 声誉风险

5.以下不属于国别风险的是()。

A. 政治风险B. 操作风险

C. 转移风险D. 货币风险

6.下列不是商业银行通常运用的风险管理策略的是（）。

A. 风险集中B. 风险对冲

C. 风险转移D. 风险规避

7.马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为（），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

A. 0.5B. 0.9

C. 1D. 1.1

8.以下不属于商业银行资本的作用的是（）。

A. 资本为银行提供融资B. 吸收和消化损失

C. 化解所有风险D. 维持市场信心

9.下列不属于附属资本的是（）。

A. 二级资本工具及其溢价B. 少数股东资本可计入部分

C. 超额贷款损失准备可计入部分D. 准备金储备

10. 我国系统重要性银行的资本充足率不得低于()。

A. 2.5%B. 10.5%

C. 11.5%D. 2.5%

11. 百分比收益率的数学公式为（）。

A. 百分比收益率（R）=(P1+D-P0)/ P0×100%

B. 百分比收益率（R）=(P1-D-P0)/ P0×100%

C. 百分比收益率（R）=(P1+D+P0)/ P0×100%

D. 百分比收益率（R）=(P1-D+P0)/ P0×100%

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